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根据下面资料,回答问题
张女士的儿子今年10岁,上小学4年级,还有8年读大学。初始有20万元进行投资,大学及研究生学习期间共计6年,目前费用合计为60万元。假设:教育金年增长率为5%,投资年回报率6%。张女士就有关问题与理财师沟通。
根据以上材料,回答下列问题。
1、[材料题]
理财师在为张女士做规划之前,对张女士家庭的相关情况进行询问。下列选项中,理财师不应涉及的是( )。(1分)
A
张女士的儿子 有哪些兴趣爱好
B
张女士是否希望其儿子出国留学
C
张女士同事的子女教育金筹备情况
D
张女士婚姻状况
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
选项C,张女士同事的子女教育金的规划与张女士家庭子女教育金的规划并无关系。
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2、[材料题]
由于教育储蓄的一些缺点 ,导致不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财师建议张女士可以考虑购买教育保险。与教育储蓄相比,教育保险最突出的优点是( )。 ( 1分)
A
投资范围广泛
B
收益率高
C
保费豁免条款
D
获得免税的好处
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
保费豁免是教育金保险的一个优势,一旦投保的家长遭受不幸,身故或者全残,保险公司将豁免所有未缴保费,子女还可以继续得到保障和资助。
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3、[材料题]
下列关于教育保险的表述,错误的是()。(1分)
A
有些教育保险可分红,可以尽量多购买
B
教育保险具有强制储蓄的功能
C
保险金额越高,每年需要交付的保费也就越多
D
若银行升息,教育保险的回报率可能低于银行存款利率
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
保险的配置是需要适当配置,并不是可以分红就要多买。
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4、[材料题]
理财师建议张女士采用基金定投的方式为其儿子筹备学费。下列属于基金定投好处的是( )。(1分)
A
收益率是确定的
B
在所有投资方式中,基金定投是最优选择
C
没有风险
D
可平摊投资成本,降低投资风险
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
基金定投是定期定额投资基金的简称,是指在固定的时间以固定的金额投资到指定的基金中,类似于银行的零存整取方式。基金定投可以平摊基金投资成本,降低投资风险。
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5、[材料题]
若采用基金定投的方式,为达到积累教育金的目标,张女士每月初至少还需要投入( )元。 (答案取近似数值) ( 2分)
A
5800
B
4600
C
5000
D
5500
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
初始投资额20万元,8年后收益:FV=20*(1+6%)
8
=31.88(万元)
教育金8年后需要:FV=60*(1+5%)
8
=88.65(万元)
教育金缺口:88.65-31.88=56.77(万元)
得出每月投资额:PMT=4600元(I=6%/12=0.5%,N=8*12=96,FV=56.77,PV=0)
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根据下面资料,回答问题 赵先生打拼多年,积累大量财富,终身未婚,膝下有一养子,另有一个亲姐姐。赵先生临终前未留下任何遗嘱,回答下列问题。 -中级银行从业资格证题库
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信用期的制定一般按()先后顺序制定。 (1)计算放宽信用条件而需增加的资金占用额 (2)计算延长信用期所增加的利润 (3)比较有利的信用期-中级银行从业资格证题库
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家庭收支管理状况的分析是理财师对客户进行家庭收支管理,并提供相关专业建议的基础和前提。关于家庭收支状况的分析,说法正确的有(  )。-中级银行从业资格证题库
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保险合同所特有的法律特征包括()。-中级银行从业资格证题库
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《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(工信部联企业[2011]300号)中第四条对于建筑业,营业收入 ________ 万元及以上,且资产总额________万元及以上的为中型企业。(  )-中级银行从业资格证题库
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一般融资比率以不超过()为标准,根据经济环境和投资环境酌情减少。-中级银行从业资格证题库
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教育储蓄的主要优点不包括()。-中级银行从业资格证题库
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进行技术分析的基础是( )。-中级银行从业资格证题库
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一个家庭决定送子女出国留学时,理财师应提醒家长关注的问题有()。-中级银行从业资格证题库
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对于中小企业而言,其理财目标除应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外,还包括()。-中级银行从业资格证题库
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理财规划书的主要结构不包括( )。-中级银行从业资格证题库
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彭宏和刘芳是大学同学,毕业前两人偷偷办理结婚登记,后双方家长均表示反对,彭宏受不住压力自杀身亡。下列说法正确的是(  )。-中级银行从业资格证题库
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表1描述了某投资组合的相关数据,则关于夏普比率和特雷诺指数的计算结果,正确的是()。 表1 某组合的相关数据 -中级银行从业资格证题库
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关于企业财务管理指标的描述中,错误的是()。-中级银行从业资格证题库
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根据下面资料,回答问题 小明离上大学的时间还有10年,四年大学毕业后准备在美国读2年硕士,以目前物价水平大学四年第一年学费现值1万元,在美国读硕士年学费现值20万元,若国内学费涨幅以4%估计,美国学费涨幅6%。假设投资报酬率为8%,入学后每年学费保持不变,小明父母现有生息资产30万元。 -中级银行从业资格证题库
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下列关于家庭债务管理状况的分析,说法正确的有(  )。-中级银行从业资格证题库
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根据以下材料,回答问题 殷女士的儿子今年8岁,刚上小学2年级,预计18岁开始读大学。由于不太清楚教育规划的工具及其运用,因此想就有关问题向理财师咨询。 -中级银行从业资格证题库
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家庭收支管理以(  )作为管理对象,运用财务管理的思想和方法,围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。-中级银行从业资格证题库
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行业的生命发展周期主要包括四个发展阶段:幼稚期、成长期、成熟期、衰退期。其中处于成长期的行业的特点包括(  )。-中级银行从业资格证题库
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与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于()。-中级银行从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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