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[单选题]
证券公司财务顾问业务的具体业务范围包括( )。
Ⅰ.为上市公司完善法人治理结构、设计经理层股票期权、职工持股计划、投资者关系管理等提供咨询服务
Ⅱ.用委托人委托的资产在证券市场上从事股票、债券等金融工具的组合投资业务
Ⅲ.为上市公司重大投资、收购兼并、关联交易等业务提供咨询服务
Ⅳ.为企业申请证券发行和上市提供改制改组、资产重组、前期辅导等方面的咨询服务
A
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅱ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
财务顾问业务,是指与证券交易、证券投资活动有关的咨询、建议、策划业务。财务顾问业务具体包括:
1.为企业申请证券发行和上市提供改制改组、资产重组、前期辅导等方面的咨询服务;
2.为上市公司重大投资、收购兼并、关联交易等业务提供咨询服务;
3.为法人、自然人及其他组织收购上市公司及相关的资产重组、债务重组等提供咨询服务;
4.为上市公司完善法人治理结构、设计经理层股票期权、职工持股计划、投资者关系管理等提供咨询服务;
5.为上市公司再融资、资产重组、债务重组等资本营运提供融资策划、方案设计、推介路演等方面的咨询服务;
6.为上市公司的债权人、债务人对上市公司进行债务重组、资产重组、相关的股权重组等提供咨询服务以及中国证监会认定的其他业务形式。
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首次公开发行的股票在中小企业板上市的,发行人及其主承销商可以根据(  )结果协商确定发行价格。-证券从业资格证题库
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下列关于可转换债券和可交换债券的异同和适用监管规定的说法,正确的有() Ⅰ可转换债券和可交换债券相同之处是发行要素相似,比如票面利率、期限等 Ⅱ可转换债券和可交换债券都是嵌入期权等形成的衍生金融产品 Ⅲ对于可交换债券的投资者来说,投资价值与上市公司价值相关,在约定期限内可以约定的价格交换为标的股票 Ⅳ可转换债券和可交换债券的发债主体和偿债主体不同,且适用的监管规定不同-证券从业资格证题库
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证券市场上的主体,是指进入证券市场进行证券买卖的各类投资者,其中(  )属于机构投资者。  Ⅰ.证券经营机构  Ⅱ.银行业金融机构  Ⅲ.保险经营机构  Ⅳ.家庭-证券从业资格证题库
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个人投资者的特点包括() Ⅰ投资的灵活性强 Ⅱ专业知识相对匮乏 Ⅲ投资资金规模化 Ⅳ投资行为具有随意性-证券从业资格证题库
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我国《证券投资基金法》规定,基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的( )担任。 -证券从业资格证题库
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国际上重要的股票价格指数期货品种包括(  ) Ⅰ、芝加哥商业交易所的标准普尔股票价格指数期货系列 Ⅱ、纽约期货交易所的纽约证券交易所综合指数期货系列 Ⅲ、芝加哥期货交易所的道•琼斯指数期货系列 Ⅳ、伦敦国际金融期权期货交易的富时100种股票价格指数期货系列-证券从业资格证题库
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作为“发行的银行”,流通中的通货是中央银行资产负债表的(  )项目。 Ⅰ资产类 Ⅱ负债类 Ⅲ权益类 Ⅳ综合类-证券从业资格证题库
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目前基金注册程序分为简易程序和普通程序,按简易程序注册,注册审查时间原则上不超过( );按照普通程序注册,注册审查时间不超过( )。-证券从业资格证题库
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地方政府一般债券采用( )付息形式,地方政府一般债券实行自发自还。-证券从业资格证题库
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企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件有( )。 Ⅰ.财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%,发行金融债券后,资本充足率不低于10% Ⅱ.财务公司设立1年以上,经营状况良好,申请前1年利润率不低于行业平均水平,且有稳定的盈利预期 Ⅲ.申请前1年,不良资产率低于行业平均水平,资产损失准备拨备充足 Ⅳ.申请前1年,注册资本金不低于1亿元人民币,净资产不低于行业平均水平-证券从业资格证题库
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下列关于深圳证券交易所交易单元的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.会员使用交易单元从事证券交易业务时是不收取费用的 Ⅱ.会员可以根据需要向交易所申请设立1个或1个以上的交易单元 Ⅲ.交易参与人应当通过在证券交易所申请开设的交易单元进行证券交易 Ⅳ.交易所可以为交易单元设立大宗交易的交易权限-证券从业资格证题库
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下列关于全国银行间债券市场质押式回购交易的报价方式的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.参与者的自主报价分为公开报价和对话报价 Ⅱ.公开报价包括单边报价与双边报价 Ⅲ.对话报价指参与者为表明自身交易意向而面向市场作出的不可直接确认成交的报价 Ⅳ.进行双边报价的参与者有义务在报价的合理范围内与对手达成交易 -证券从业资格证题库
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债券是一种( )凭证。-证券从业资格证题库
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关于信用违约互换(简称CDS),下列说法中正确的有()。 Ⅰ.信用违约互换交易具有较高的杠杆性 Ⅱ.最基本的信用违约互换,涉及两个或者两个以上的当事人 Ⅲ.信用违约互换,双方约定以某一信用工具做参考 Ⅳ.若参考工具发生规定的信用违约事件,则信用保护出售方需向购买方支付赔偿-证券从业资格证题库
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流通国债的特征不包括( )。-证券从业资格证题库
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公司与资信评级机构应当约定,在公司债券有效存续期间,资信评级机构每年至少公告(  )次跟踪评级报告。-证券从业资格证题库
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在国际市场上发行和交易中长期有价证券所形成的国际资本流动是( )。-证券从业资格证题库
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可转换公司债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的证券,通常转化为( )。-证券从业资格证题库
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商业银行的混合资本债券期限在(  )年以上,发行之日起(  )年内不可赎回。-证券从业资格证题库
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全国性社会保障基金主要投向(  )。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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