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[单选题]
以下关于券商柜台市场说法,正确的是( )。
Ⅰ证券公司一般可以采取协议、报价等方式发行、销售与转让私募产品
Ⅱ证券公司一般可以采用集中竞价方式发行、销售与转让私募产品
Ⅲ投资者可以自己独立开立产品账户
Ⅳ证券公司开展托管业务应有相应的风险应对措施
A
Ⅰ、Ⅱ
B
Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
Ⅰ项正确,Ⅱ项错误,证券公司可以釆取协议、报价、做市、拍卖竞价、标购竞价等方式发行、销售与转让私募产品,不得采用集合竞价方式,法律行政法规有明确规定的除外。
Ⅲ项错误,投资者在柜台市场交易私募产品,证券公司应当为其开立产品账户。证券公司可以接受委托,为客户依法持有或者管理的在其柜台市场发行、销售与转让的私募产品提供保管、清算交割、估值核算、投资监督、风险监控、出具托管报告等服务。
Ⅳ项正确,证券公司开展托管业务,应当采取有效措施,保证其托管的私募产品的安全,禁止挪用客户资产。
故本题选D。
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某股价指数,按基期加权法编制,并以样本股流动股数为权数,选取A、B、C三种股票为样本股,样本股的基期价格分别为5.00元、8.00元、4.00元,流通股数分别为7000万股、9000万股、6000万股。某交易日,这三种股票的收盘价分别为9.50元、19.00元、8.20元。设基期指数为1 000点,则该日的加权股价指数是( )点。-证券从业资格证题库
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证券发行上市保荐制度包括(  )内容。 Ⅰ.发行人申请首次公开发行股票并上市应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人 Ⅱ.保荐机构对公司在督导期间的不规范行为承担责任 Ⅲ.保荐机构及保荐代表人对相关文件的真实性、准确性和完整性负连带责任 Ⅳ.保荐机构要建立完备的内部管理制度-证券从业资格证题库
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对股份有限公司而言,可以避免公司经营决策权改变和分散的行为是(  )。-证券从业资格证题库
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影响股票价格的政治因素有(  )。 Ⅰ.战争 Ⅱ.国际社会政治、经济的变化 Ⅲ.政权更迭、领袖更替等政治事件 Ⅳ.政府重大经济政策的出台-证券从业资格证题库
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下列属于债券的基本性质的是( )。 Ⅰ.债券属于有价证券 Ⅱ.债券是一种虚拟资本 Ⅲ.债券是债权的表现 Ⅳ.发行人必须在约定的时间付息还本 -证券从业资格证题库
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按照国务院授权,中国证监会履行的职责包括( )。 Ⅰ.监管证券投资基金活动 Ⅱ.研究和拟定证券期货市场的方针政策、发展规划 Ⅲ.管理证券期货交易所 Ⅳ.依法对证券期货违法违规行为进行调查、处罚-证券从业资格证题库
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在我国,凭证式国债由具备凭证式国债承销团资格的机构承销,( )一般每年确定一次凭证式国债承销团资格。-证券从业资格证题库
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关于影响股价变动的因素中,说法正确的有(  )。 Ⅰ.公司经营状况与股票价格正相关,公司经营状况好,股价上升;反之,股价下跌 Ⅱ.中央银行收紧银根,减少货币供应,会导致股价上升 Ⅲ.当一国或地区的经济运行态势良好,一般来说,大多数企业的经营状况也较好,它们的股票价格会上升;反之,股票价格会下降 Ⅳ.若一国国际收支连续出现逆差,政府为平衡国际收支会采取提高国内利率和提高汇率的措施,以鼓励出口、减少进口,股价就会下跌;反之,股价会上升-证券从业资格证题库
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债券信用评级的评级结果须经()以上评审委员同意方为有效。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于消费信用的是( )。 Ⅰ.银行对在校大学生提供助学贷款 Ⅱ.以商品交易为目的的预付定金 Ⅲ.企业间的商品赊销 Ⅳ.企业以分期付款的形式向消费者个人提供房屋-证券从业资格证题库
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2018年5月1日起,沪股通每日额度调整为(  )亿元人民币。-证券从业资格证题库
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地方政府专项债券的期限为()。-证券从业资格证题库
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下列关于股票市场价格的说法,正确的有(  ) Ⅰ、影响股票价格的因素复杂多变,所以股票的市场价格呈现出高低起伏的波动性特征 Ⅱ、股票的市场价格一般是指股票在一级市场上交易的价格 Ⅲ、供求关系是影响股票市场价格的最直接因素 Ⅳ、长期来看,股票的市场价格由股票的价值决定-证券从业资格证题库
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下列现代风险观下关于波动性的说法,正确的有(  ) Ⅰ波动性仅关注损失 Ⅱ波动性即收益和损失的不确定性 Ⅲ波动可能带来收益,也可能带来损失 Ⅳ所有波动性都要进行规避-证券从业资格证题库
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下列关于沪港通概念的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.全称为沪港股票市场交易互联互通机制 Ⅱ.可以买卖所有对方交易所上市股票 Ⅲ.沪港通包括沪股通、沪港通下的港股通两部分 Ⅳ.通过上海证券交易所或联交所在对方所在地设立的证券交易服务公司买卖-证券从业资格证题库
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1981年后,我国发行的国债品种有( )。 Ⅰ.普通国债 Ⅱ.国家重点建设债券 Ⅲ.财政债券 Ⅳ.保值债券-证券从业资格证题库
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下列属于国债销售价格影响因素的有(  )。 Ⅰ、承销商所期望的资金回收速度 Ⅱ、承销商承销国债的中标成本 Ⅲ、流通市场中可比国债的收益率水平 Ⅳ、其他国债分销过程中的成本-证券从业资格证题库
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下列能影响股价变动的因素有( )。 Ⅰ.政治因素 Ⅱ.人为操纵因素 Ⅲ.制度因素 Ⅳ.心理因素-证券从业资格证题库
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可以免纳个人所得税的是(  )。-证券从业资格证题库
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国债利率招标时,规定的标位变动幅度为(  )-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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