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[单选题]
基金管理人运用基金财产进行证券投资不得有的行为包括( )。
Ⅰ.一只基金持有一家上市公司的股票,其市值超过基金资产净值的10%
Ⅱ.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,其市值超过该证券的5%
Ⅲ.违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定
Ⅳ.基金财产参与股票发行申购,单只基金所申报的金额超过该基金的总资产,单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票和公司本次发行股票的总量
A
Ⅰ、Ⅱ
B
Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
Ⅱ项应为,基金管理人运用基金财产进行证券投资,同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,其市值超过该证券总量的10%。Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ项说法均正确。
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根据我国相关证券业法律的规定,下列属于证券自律管理机构的是( )。 Ⅰ.证券交易所 Ⅱ.证券业协会 Ⅲ.证券投资咨询机构 Ⅳ.律师事务所-证券从业资格证题库
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下列关于公开招标方式中的“荷兰式”招标的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.标的为利率或利差时,全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差 Ⅱ.标的为利率或利差时,各中标机构均按面值承销 Ⅲ.标的为价格时,全场最高中标价格为当期国债发行价格 Ⅳ.标的为价格时,各中标机构均按发行价格承销-证券从业资格证题库
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下列关于我国证券公司发展历程的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.由于对证券流通与发行的中介需求日增,催生了最初的证券中介业务和第一批证券经营机构 Ⅱ.1988年,国债柜台交易正式启动 Ⅲ.1990年12月19日和1991年7月3日,上海、深圳证券交易所先后正式营业 Ⅳ.我国于1998年年底颁布了《中华人民共和国证券法》-证券从业资格证题库
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按照金融期权基础资产性质的不同,金融期权可分为(  )。 Ⅰ.利率期权 Ⅱ.货币期权 Ⅲ.股权类期权 Ⅳ.金融期货合约期权-证券从业资格证题库
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()是指发行时规定债券随市场利率定期浮动的债券。-证券从业资格证题库
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下列关于企业年金基金财产投资范围的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.企业年金基金财产不得购买投资连结保险产品 Ⅱ.企业年金基金财产不得用于信用交易,但可投资债券回购 Ⅲ.企业年金基金财产可投资信用等级在投资级以上的金融债 Ⅳ.企业年金基金财产仅限于境内投资-证券从业资格证题库
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国际债券的特征有( )。 Ⅰ.资金来源广 Ⅱ.发行规模小 Ⅲ.有国家主权保障 Ⅳ.没有汇率风险-证券从业资格证题库
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主要业务是按有经济意义的价格提供产品或非金融服务的一类机构实体,是全球金融体系主要参与者中的( )。-证券从业资格证题库
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下列关于中国人民银行的职责的说法中,正确的有(  )。  Ⅰ.拟订金融业改革、开放和发展规划  Ⅱ.制定和执行货币政策  Ⅲ.依法打击非法金融活动  Ⅳ.组织制定金融业信息化发展规划-证券从业资格证题库
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企业年金基金财产以投资组合为单位按照( )计算。-证券从业资格证题库
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中国银行保险监督管理委员会的职责不包括(  )。-证券从业资格证题库
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流动性风险是指由于流动性的不确定变化而使金融机构遭受损失的可能性。其中,流动性的含义可理解为(  )。 Ⅰ.金融资产以合理的价格在市场上流通的能力 Ⅱ.金融资产以合理的价格在市场上交易及变现的能力 Ⅲ.金融机构能够随时支付其应付款项的能力 Ⅳ.金融机构能以合理的利率方便地筹措资金的能力-证券从业资格证题库
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远期利率协议是指按照约定的名义本金,交易双方在约定的未来日期交换支付(  )的远期协议。 Ⅰ.浮动利率 Ⅱ.固定利率 Ⅲ.实际利率 Ⅳ.名义利率-证券从业资格证题库
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证券金融公司开展转融通业务时,证券金融公司应当了解参与转融通业务的(  )的基本情况、业务范围、财务状况、违约记录、风险控制能力等,并以书面和电子的方式予以记录和保存。-证券从业资格证题库
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2007年3月9日出台的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定,鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务(  )。 Ⅰ.最近2年未因违约执业行为受到行政处罚 Ⅱ.已经办理有效的执业责任保险 Ⅲ.有20名以上执业律师,其中5名以上曾从事过证券法律业务 Ⅳ.内部管理规范、风险控制制度健全、执业水准高、社会信誉良好-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于我国的混合资本债券的基本特征的有( )。 Ⅰ.期限在15年以上,发行之日起10年内不得赎回 Ⅱ.可以公开发行,也可以定向发行 Ⅲ.当发行人清算时,混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本 Ⅳ.发行混合资本债券应进行信用评级-证券从业资格证题库
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我国证券公司监管制度包括( )。 Ⅰ.以净资本和流动性为核心的风险监控和预警制度 Ⅱ.信息报送与披露制度 Ⅲ.客户交易结算资金第三方存管制度 Ⅳ.合规管理制度-证券从业资格证题库
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关于存款准备金制度与货币乘数,下列说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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关于科创板申报要求,下列说法不正确的是( )。-证券从业资格证题库
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基金招募说明书说明了基金的( )。 Ⅰ.投资目标 Ⅱ.销售渠道 Ⅲ.申购和赎回方式 Ⅳ.收益分配方式-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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