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[单选题]
下列关于加强证券经纪业务管理规定的说法中,正确的有( )。
Ⅰ.对证券经纪业务实施统一领导、分级管理
Ⅱ.防范公司与客户之间的利益冲突
Ⅲ.切实履行反洗钱义务
Ⅳ.防止出现损害客户合法权益的行为
A
Ⅱ.Ⅲ.
B
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
C
Ⅰ.Ⅳ
D
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】证券公司应当建立健全证券经纪业务管理制度,对证券经纪业务实施集中统一管理,防范公司与客户之间的利益冲突,切实履行反洗钱义务,防止出现损害客户合法权益的行为。
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对要求审查董事、监事、境内分支机构负责人任职资格的申请,国务院证券监督管理机构自受理之日起(  )内作出批准或者不予批准的书面决定。-证券从业资格证题库
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下列关于利用未公开信息交易罪的说法中,正确的有( )。 Ⅰ 保险公司从业人员可以构成该罪主体 Ⅱ 该罪和内幕交易罪的信息范围相同 Ⅲ 该罪主观方面包括故意和过失 Ⅳ 该罪只能是在明知为未公开信息的情况下构成-证券从业资格证题库
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《刑法》第一百七十九条规定,未经国家有关主管部门批准,擅自公开或变相公开发行证券,数额巨大、后果严重的,可予以的处罚有(  )。 ①处5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金 ②退还所募资金并加算银行同期存款利息,处以非法所募资金金额1%以上5%以下罚款 ③单位犯该罪的,对单位处以罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处5年以下有期徒刑或者拘役 ④对直接负责的主管人员和其他责任人员给予警告,并处以3万元以上30万元以下的罚款-证券从业资格证题库
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根据《证券期货投资者适当性管理办法》的规定,下列关于普通投资者享有的特别保护,体现在()。 Ⅰ.信息告知 Ⅱ.本金保障 Ⅲ.风险警示 Ⅳ.适当性匹配-证券从业资格证题库
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证券投资咨询人员可以分为(  )。 Ⅰ.专业证券投资咨询机构的咨询人员Ⅱ.证券经营机构研究部门的咨询人员 Ⅲ.取得证券业从业资格证的人员Ⅳ.证券公司负责人-证券从业资格证题库
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发生异常情况的,交易各方可以按《业务协议》中约定的(  )等方式来处理。 ①提前购回 ②延期购回 ③终止购回 ④交易所认可的其他约定方式-证券从业资格证题库
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按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定,保荐代表人的执业行为总体规范有(  )。 ①遵守法律、行政法规和中国证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定 ②恪守业务规则和行业规范,诚实守信、勤勉尽责,尽职推荐发行人证券发行上市 ③持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务 ④保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份-证券从业资格证题库
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( )是指在招股说明书、认股书、公司债券、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。-证券从业资格证题库
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诚信信息以(  )形式保存。-证券从业资格证题库
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有关中国证券业协会会员或证券业从业人员认为本单位或本人诚信信息有错误或对本单位或本人诚信信息持有异议的,下列说法正确的有( )。 Ⅰ.中国证券业协会会员认为基本信息有错误的,通过专用信息系统自行更正,协会进行核对; Ⅱ.中国证券业协会会员认为本单位奖励信息、处罚处分信息有错误或对其持有异议的,可以通过会员或直接向证券业协会提出书面更正申请,并提供相关证明材料; Ⅲ.属于对原始信息内容有异议的,证券业协会根据会员、从业人员提交的原始信息做出机构同意更正的书面答复意见进行更正; Ⅳ .原始信息做出机构不同意更正或没有书面答复意见,会员、从业人员仍认为相关信息有错误的,证券业协会不予更正并告知申请人。-证券从业资格证题库
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国务院证券监督管理机构有权或者得到机构负责人批准后,采取下列( )措施,对证券公司的业务活动、财务状况、经营管理情况进行检查。①询问证券公司的董事、监事、工作人员,要求其对有关检查事项作出说明②进入证券公司的办公场所或者营业场所进行检查③查阅、复制与检查事项有关的文件、资料,对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料、电子设备予以封存④查询证券公司及与证券公司有控股或者实际控制关系企业的银行账户⑤检查证券公司的计算机信息管理系统,复制有关数据资料⑥检查为证券公司提供服务的证券服务机构的银行账户-证券从业资格证题库
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下列关于我国代办股份转让业务的描述正确的是( )。 Ⅰ.代办股份转让系统又称三板 Ⅱ.为非上市股份有限公司提供规范股份转让服务的股份转让平台 Ⅲ.代办股份转让系统由中国证监会负责管理 Ⅳ.中国证券业协会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控,并对异常转让情况提出报告-证券从业资格证题库
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保荐代表人出现( )情形且在情节特别严重的情况下,中国证监会可撤销其保荐代表人资格。 Ⅰ 尽职调查工作日志缺失 Ⅱ 未完成辅导工作 Ⅲ 唆使发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作 Ⅳ 参加持续督导工作-证券从业资格证题库
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()是指因证券公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使证券公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律 处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。-证券从业资格证题库
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根据相关规定,主承销人应当具备的主要条件有(  )。 Ⅰ.具有法定最低限额以上的实收货币资本 Ⅱ.主要负责人中2/3的人员有5年以上的证券管理工作经历 Ⅲ.有足够数量的证券专业操作人员,其中70%以上的人员在证券专业岗位工作2年以上 Ⅳ.没有违反国家有关证券市场管理法规和政策-证券从业资格证题库
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【本题知识点已过期】期货价格克服了分散、局部的市场价格在( )的局限性。 Ⅰ.质量上 Ⅱ.空间上 Ⅲ.数量上 Ⅳ.时间上-证券从业资格证题库
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期货投资咨询人员申请取得期货投资咨询从业资格必须具有从事期货业务( )年以上的经历。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司监督管理条例》,证券公司以及有关单位和个人披露、报送或者提供的资料、信息应当(  ),不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。  I.真实  II.准确  III.完整  IV.全面-证券从业资格证题库
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()属于特殊普通合伙企业特殊之处的表现。 ①1个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的,应当承担无限责任或者无限连带责任,其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任 ②特殊的普通合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样 ③合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务,由全体合伙人承担无限连带责任 ④合伙人执业活动中因故意或者重大过失造成的合伙企业债务,以合伙企业财产对外承担责任后,该合伙人应当按照合伙协议的约定对合伙企业造成的损失承担赔偿责任-证券从业资格证题库
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下列各项,属于封闭式基金内容的是( )。 Ⅰ.基金份额在基金合同期限内固定不变 Ⅱ.一般有一个固定的存续期 Ⅲ.基金份额不固定 Ⅳ.是在证券市场的投资者之间进行转让 -证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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