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[单选题]
经营机构向普通投资者销售产品或者提供服务前,应当告知的信息下列错误的是( )。
A
利益保证承诺
B
因经营机构的业务或者财产状况变化,影响客户判断的重要事由
C
限制销售对象权利行使期限或者可解除合同期限等全部限制内容
D
投资者适当性匹配意见
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
经营机构向普通投资者销售产品或者提供服务前,应当告知下列信息: (1)可能直接导致本金亏损的事项; (2) 可能直接导致超过原始本金损失的事项; (3 )因经营机构的业务或者财产状况变化,可能导致本金或者原始本金亏损的事项; (4) 因经营机构的业务或者财产状况变化,影响客户判断的重要事由; (5) 限制销售对象权利行使期限或者可解除合同期限等全部限制内容; (6) 投资者适当性匹配意见。
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证券公司应当保存的交易记录包括关于() ①每笔交易的数据信息 ②业务凭证 ③账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同 ④其他资料-证券从业资格证题库
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创业板股票限价申报的单笔买卖申报数量不得超过(  )万股,市价申报的单笔买卖数量不得超过(  )万股。-证券从业资格证题库
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证券投资顾问、证券分析师离职,其所在证券公司、证券投资咨询机构应当在(  )解除之日起(  )个工作日内,通过向中国证券业执业证书管理系统提交离职备案。-证券从业资格证题库
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下列关于证券经纪业务营销人员执业行为管理的说法,正确的有() I 证券经纪人可以向客户介绍证券公司和证券市场的基本情况 II证券经纪人可以替客户办理账户开立、注销、转移等 III证券经纪人可以替客户办理证券认购、交易或者资金存取、划转 IV证券经纪人可以向客户介绍证券投资开户、交易、资金存取等业务-证券从业资格证题库
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下列有关合伙企业债务清偿的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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下列有关财务顾问的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司应当制定合规管理的基本制度,经(  )审议通过后实施。-证券从业资格证题库
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下列有关科创板证券出借业务的说法中,正确的有(  )。 ①战略投资者在承诺的持有期限内,不得通过与关联方进行约定申报、与其他主体合谋等方式,锁定配售股票收益、实施利益输送或者谋取其他不当利益 ②通过约定申报和非约定申报方式参与科创板证券出借的,证券出借期限可在1天到182天的区间内协商确定 ③科创板证券出借的标的证券范围,与上海证券交易所公布的可融券卖出的科创板标的范围不同 ④上海证券交易所对科创板证券出借约定申报进行实时撮合成交,生成成交数据,并对证券金融公司和出借人的账户可交易余额进行实时调整-证券从业资格证题库
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下列证券发行与承销信息披露的有关规定,说法正确的有(  )。 ①发行人和主承销商在发行过程中,应当按照中国证监会规定的要求编制信息披露文件,履行信息披露义务 ②首次公开发行股票招股意向书刊登后,发行人和主承销商不可以向网下投资者进行推介和询价,并通过互联网等方式向公众投资者进行推介 ③发行人和承销商在发行过程中披露的信息,应当真实、准确、完整、及时,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 ④发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹资金额以外,其内容与格式应当与招股说明书一致,并与招股说明书具有同等法律效力-证券从业资格证题库
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向战略投资者配售股票的,应当在网下配售结果公告中披露(  )情况。 Ⅰ.战略投资者的名称 Ⅱ.认购数量 Ⅲ.市盈率 Ⅳ.持有期限-证券从业资格证题库
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承销机构在承销公司债券过程中,有下列行为()的,中国证监会可以对承销机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员采取《公司债券发行与交易管理办法》第六十八条规定的相关监管措施;情节严重的,依照《证券法》第一百八十四条予以处罚。 ①未勤勉尽责,违反《公司债券发行与交易管理办法》第四十一条规定的行为 ②以不正当竞争手段招揽承销业务 ③未按《公司债券发行与交易管理办法》及相关规定要求披露有关文件 ④未按照事先披露的原则和方式配售公司债券,或其他未依照披露文件实施的行为 ⑤未按照《公司债券发行与交易管理办法》及相关规定要求保留推介、定价、配售等承销过程中相关资料-证券从业资格证题库
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证券公司董事会应履行的风险管理职责包括( )。 Ⅰ.审议批准公司全面风险管理的基本制度 Ⅱ.制定风险管理制度 Ⅲ.定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况 Ⅳ.审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额-证券从业资格证题库
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通常来讲,资产证券化基本运作程序的首要步骤是( )。-证券从业资格证题库
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(  )及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员有失诚信、违反法律、行政法规或者《证券发行与承销管理办法》规定的,中国证监会可以视情节轻重采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施。 ①发行人 ②证券公司 ③证券服务机构 ④投资者-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,证券发行、交易活动明确禁止的行为包括()。 l.欺诈 ll.内幕交易 Ⅲ.操纵证券市场 IV.融资融券-证券从业资格证题库
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下列不属于监管部门对违反《证券期货投资者适当性管理办法》可采取的监管措施的是()-证券从业资格证题库
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客户只能与(  )家证券公司签订融资融券合同。-证券从业资格证题库
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证券公司从事私募资产管理业务,应当遵循()原则 ①自愿 ②客户利益至上 ③公平 ④诚实信用-证券从业资格证题库
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期货交易所违背受托义务,擅自运用客户资金,对其可以采取的刑事处罚措施不包括(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司应当与委托人签订书面代销合同。代销合同应当约定双方权利义务,并明确约定的事项包括(  )。 Ⅰ.受理客户咨询、查询、投诉的相关安排和后续处理机制 Ⅱ.向客户进行信息披露、风险揭示以及后续服务的相关安排 Ⅲ.出现委托人对客户违约情况下的处置预案和应急安排 Ⅳ.因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担,证券公司不承担任何担保责任-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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