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[单选题]
最近1年末净资产不低于()万元,最近1年末金融资产不低于500万元,且具有()年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织,可以申请从普通投资者转化成为专业投资者。
A
1000,1
B
1000,2
C
500,1
D
800,2
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
考点:本题考查由普通投资者转化的专业投资者的要求。符合下列条件之一的普通投资者可以申请转化成为专业投资者:(1)最近1年末净资产不低于1000万元,最近1年末金融资产不低于500万元,且具有1年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织。(2)金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于30万元,且具有1年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历或者1年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关工作经历的自然人投资者。
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证券公司办理经纪业务,接受客户的全权委托买卖证券的。责令改正,没收违法所得,并处以(  )的罚款,可以暂停或者撤销相关业务许可。-证券从业资格证题库
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根据《发布证券研究报告执业规范》中关于静默期安排的相关规定,担任发行人股票首次公开发行的保荐机构、主承销商,自确定并公告发行价格之日起()日内,不得发布与该发行人有关的证券研究报告。-证券从业资格证题库
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外部专家是指在某一领域具备一定的知识或信息、非经营机构雇用的人员,不包括上市公司负责信息披露的人员。经营机构邀请外部专家参与证券投资咨询服务以外咨询服务,应当符合以下要求( )。 Ⅰ 外部专家应当具有良好的社会声誉,在最近两年没有被证券监管部门处罚的记录 Ⅱ 经营机构应当核实专家的身份,并将经核实的专家身份告知投资者,不得有虚假或误导性成分,并应当告知外部专家必须遵守的合规要求 Ⅲ 经营机构邀请的外部专家如果是上市公司人员,必须经过上市公司信息披露负责人的书面同意,同意的书面记录应保存五年 Ⅳ 经营机构如果通过第三方邀请外部专家,应当与第三方签订专门的外部专家邀请协议,协议应当载明要求第三方核实专家身份的责任,以及如有专家身份审核不实,要求第三方承担经济赔偿的责任和媒体公开道歉的责任-证券从业资格证题库
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根据《证券投资基金法》,下列关于基金财产的说法,正确的有(  )  I.基金财产的债务由基金财产本身承担,基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任  II.因基金管理人承担的债务,可以对基金财产强制执行  III.基金托管人依照法律规定,应当承担的民事赔偿责任,可以由基金财产承担 Ⅳ.基金财产的债权,不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销-证券从业资格证题库
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下列属于证券、期货投资咨询人员申请取得证券、期货投资咨询从业资格,应当提交的文件的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于法的规范性体现的说法,正确的有(  ) Ⅰ.体现了人们在违反法定义务后应承担的责任 Ⅱ.体现了人们依法应履行的义务 Ⅲ.体现了人们在国家的意志和权威 Ⅳ.体现了人们依法享有的权利-证券从业资格证题库
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下列关于合伙企业注销后合伙企业不能清偿到期债务时债权人的做法,正确的是(  )-证券从业资格证题库
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当保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会、证券交易所及其上市委员会的审核工作时,中国证监会可以根据情节轻重,在()个月到()个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重 的,釆取认定为不适当人选的监管措施。-证券从业资格证题库
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股份有限公司监事会的职工代表比例不得低于( )。-证券从业资格证题库
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按照《证券期货投资者适当性管理办法》经营机构向个人投资者销售产品或者提供服务时,应当了解投资者的信息可以不包括()-证券从业资格证题库
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申请证券、期货投资咨询从业资格的机构,应当提交的文件包括( )。 Ⅰ.中国证监会统一印制的申请表; Ⅱ.企业法人营业执照; Ⅲ.公司章程; Ⅳ.开展投资咨询业务的方式和内部管理规章制度。-证券从业资格证题库
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集合资产管理计划的投资者人数不超过()人。-证券从业资格证题库
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证券公司办理集合资产管理业务,单个客户参与金额不低于()万元人民币,集合资产管理计划只能接受货币资金形式的资产。-证券从业资格证题库
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下列关于有限责任公司组织机构的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.一般的有限责任公司,其组织机构为股东会、董事会和监事会 Ⅱ.股东人数较少和规模较小的有限责任公司,其组织机构为股东会、执行董事和监事 Ⅲ.一人有限责任公司也要设股东会 Ⅳ.国有独资有限责任公司不设股东会,由国有资产监督管理机构行使股东会职权-证券从业资格证题库
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下列关于客户资产保护的规定,说法正确的有(  )。 Ⅰ.证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户,应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案 Ⅱ.证券公司不得将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用 Ⅲ.证券公司应当根据所了解的客户情况推荐适当的产品或者服务,具体规则由中国证监会制定 Ⅳ.业务合同的必备条款和风险揭示书的标准格式,由中国证券业协会制定,并报国务院证券监督管理机构备案-证券从业资格证题库
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退伙,是指合伙企业存续期间,合伙人因特定情形发生而退出合伙企业,失去合伙人资格的法律事实或法律行为。实践中,退伙的情形不包括(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于未标明合伙企业名称字样责任的说法,错误的是()-证券从业资格证题库
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证券公司的(  )应当在任职前取得经国务院证券监督管理机构核准的任职资格。 Ⅰ.董事Ⅱ.监事 Ⅲ.高级管理人员Ⅳ.境内分支机构负责人-证券从业资格证题库
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证券公司设立时,确定业务范围需要考虑的因素有( )。 Ⅰ.财务状况Ⅱ.内部控制制度 Ⅲ.合规制度Ⅳ.人力资源状况-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司证券投资顾问业务的内部控制规定,说法正确的为( )。 Ⅰ.证券投资顾问应当遵循诚实守信原则,勤勉、审慎地为客户提供证券投资顾问服务; Ⅱ.证券投资顾问可以同时注册为证券分析师; Ⅲ.证券投资顾问向客户提供投资建议,知悉客户作出具体投资决策计划的,不得向他人泄露该客户的投资决策计划信息; Ⅳ.证券投资顾问人员可以以个人名义向客户收取一定的证券投资顾问服务费用。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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