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[单选题]
下列关于经营机构及其工作人员在落实投资者适当性管理的过程中应当遵循的原则中，说法错误的是（）。
A
当经营机构及其工作人员的利益与投资者的利益发生冲突时，应当优先保障投资者的合法权益
B
经营机构应当釆用科学合理的方法，设置必要的标准和流程，保证适当性管理的实施
C
经营机构应当建立科学的投资者适当性管理制度与方法，确保投资者适当性管理的有效执行
D
经营机构应当对投资者进行同一管理，对普通投资者和专业投资者不能实施差别的适当性管理措施，履行相同的适当性义务
正确答案：
D
学习难度：
题目解析：
考点：本题考查证券经营机构执行投资者适当性的基本原则。D：经营机构应当对投资者进行分类管理，对普通投资者和专业投资者实施差别的适当性管理措施，履行不同的适当性义务。
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根据《证券期货投资者适当性管理办法》的规定，下列关于普通投资者享有的特别保护，体现在()。 Ⅰ．信息告知 Ⅱ．本金保障 Ⅲ．风险警示 Ⅳ．适当性匹配-证券从业资格证题库
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下列属于利用未公开信息交易罪立案追诉标准的是（ ）。 Ⅰ．期货交易占用保证金数额累计在30万元以上的 Ⅱ．证券交易成交额累计在50万元以上的 Ⅲ．获利或者避免损失数额累计在10万元以上的 Ⅳ．多次利用内幕信息以外的其他未公开信息进行交易活动的-证券从业资格证题库
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根据《关于加强对利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务监管的暂行规定》，向投资者销售或者提供“荐股软件”，并直接或间接获取经济利益的，属于( )，应当经中国证监会许可，取得证券投资咨询业务资格。-证券从业资格证题库
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证券公司未按照规定存放、管理客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上(  )倍以下的罚款。-证券从业资格证题库
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申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条件下列正确的有( )Ⅰ.有100万元人民币以上的注册资本Ⅱ.有固定的业务场所和业务相适应的通讯及其他信息传递设施Ⅲ.单独从事证券投资咨询业务的机构，有3名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员Ⅳ.高级管理人员均应取得证券投资咨询从业资格-证券从业资格证题库
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中国证券登记结算有限责任公司委托的开户代理机构是指中国证券登记结算有限责任公司委托代理证券账户开户业务的（ ）。 Ⅰ．保险公司 Ⅱ．商业银行 Ⅲ．证券公司 Ⅳ．中国结算公司境外B股结算会员-证券从业资格证题库
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证券公司在开展金融衍生品业务前应当向(  ) 进行业务方案备案，并获得业务方案备案确认函。-证券从业资格证题库
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股份有限公司的股份采取(  )的形式。-证券从业资格证题库
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证券投资咨询机构有下列（）行为的，由证监会派出机构单处或者并处警告、没收违法所得、1万元以上10万元以下罚款。-证券从业资格证题库
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下列关于证券研究报告质量控制的说法中，错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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有下列（）情形之一的人员不得担任期货交易所的负责人、财务会计人员。 ①因违法行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司的董事、监事、高级管理人员，以及国务院期货监督管理机构规定的其他人员，自被解除职务之日起未逾5年 ②因违法行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司的董事、监事、高级管理人员，以及国务院期货监督管理机构规定的其他人员，自被解除职务之日起未逾3年 ③因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾3年 ④因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年-证券从业资格证题库
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中国证券业协会制定保荐代表人自律管理规范，组织（）测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。-证券从业资格证题库
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证券公司董事会合规管理职责包括()。 l.审议批准年度合规报告 ll.决定聘任、解聘、考核合规负责人 Ⅲ.建立健全合规管理组织架构 lV.配备充足、适当的合规管理人员-证券从业资格证题库
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下列不属于证券公司不得为融资融券业务客户开立信用业务账户的情形的是( )。-证券从业资格证题库
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根据《区域性股权市场自律管理与服务规范(试行)》的规定，下列关于证券公司参与区域性股权市场的业务范围的说法，正确的有()。 Ⅰ．参股区域性股权市场运营机构 Ⅱ．分支机构可以经证券公司批准并在授权范围内开展区域性股权市场相关业务 Ⅲ．为合格投资者提供企业研究报告和尽职调查信息 Ⅳ．在区域性股权市场提供私募债券融资服务-证券从业资格证题库
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诚信信息的收集、记录和使用，应当遵循的原则有（  ）。 Ⅰ．准确 Ⅱ．真实 Ⅲ．公正 Ⅳ．规范-证券从业资格证题库
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下列关于全面风险管理的责任主体说法错误的是（）。-证券从业资格证题库
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2020年7月，某证券公司拟推荐部分员工担任本公司财务顾问主办人，根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列人员中不符合条件的是（ ）。 I.刘某，2020年6月经校园招聘入职（首次参加工作），已取得证券从业资格 II.王某，办理的大额贷款已逾期 III.于某，因出具的上市保荐书存在重大遗漏于2018年12月被交易所给予通报批评处分 IV.李某，私下接受客户微投买卖证券于2017年12月被中国证监会处以罚款-证券从业资格证题库
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证券公司发行与承销业务的主要法律法规包括( )。 Ⅰ．《公司法》 Ⅱ．《证券法》 Ⅲ．《企业债券管理条例》 Ⅳ．《中国人民银行法》-证券从业资格证题库
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根据《证券公司全面风险管理规范》，下列不属于证券公司风险管理文化机制的是（）-证券从业资格证题库
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根据下列材料，回答问题。 某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元，12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下： (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬，并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元，实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧，每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬)，其中，直接生产产品人员180万元，车间管理人员50万元，企业行政管理人员40万元，专设销售机构人员30万元，该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元，其中含增值税130元，款项以银行存款支付。（提示：增值税未认证，税金可直接计入成本） (5)该企业实行累积带薪缺勤制度，期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假，预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料，回答问题 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年12月发生下列销售业务： (1)3日，向A公司销售商品1000件，每件商品的不含税标价为8万元，在此基础上，甲公司同意给予A公司10％的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出，并开出增值税专用发票，货款已收存银行。 (2)5日，向B公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元，增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日，收到B公司全部款项，并存入银行。 (3)15日，向C公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元，增值税税额为117万元，该批商品的成本为700万元。商品已发出，货款尚未收到。 (4)21日，收到D公司退回的当年5月所购商品的20％。该商品的售价为1000万元，成本为800万元，且于发出商品当日收到全部款项。经核查，该批商品存在质量问题，甲公司同意了D公司的退货要求。当日，收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单，并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务，安装期为5个月，合同总收入为60万元，至年底已预收款项45万元，已实际发生的成本为28万元，用银行存款支付，估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务，且履约进度能够合理确定．以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求：根据上述资料，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料，回答问题 甲公司是一家股份有限公司，为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元，其中股本6000万元，资本公积1000万元，盈余公积1200万元，未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务： (1)M投资者投入自产产品一批，双方确认价值为540万元，公允价值是560万元，税务部门认定增值税为72．8万元，并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元，相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议，并报有关部门核准，甲公司增发普通股600万股，每股面值1元，每股发行价格5元，按照发行股款的2％向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要．经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10％提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据，按照权责发生制基础进行调整计算，以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产，部分用于出租(或资本增值)、部分自用，用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时，投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠，由于会计核算时不做销售处理，因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物，企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项，收到货物时，差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表，可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中，属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中，不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中，关于生产性生物资产的表述中，正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时，下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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