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[单选题]
期货公司可以接受()的委托进行期货交易。
A
事业单位
B
企业法人
C
期货交易所工作人员
D
国家机关
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
下列单位和个人不得从事期货交易,期货公司不得接受其委托为其进行期货交易:①国家机关和事业单位;②国务院期货监督管理机构、期货交易所、期货保证金安全存管监控机构和期货业协会的工作人员;③证券、期货市场禁止进入者;④未能提供开户证明材料的单位和个人;⑤国务院期货监督管理机构规定不得从事期货交易的其他单位和个人。
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按照《刑法》第一百八十五条之一规定,背信运用受托财产,情节严重的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处3万元以上(  )万元以下罚金;情节特别严重的,处(  )年以上(  )年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金。-证券从业资格证题库
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按照证券业从业人员执业行为准则的规定,下列属于证券从业人员不得从事的活动的是(  )。 Ⅰ.从事内幕交易 Ⅱ.买卖法律明文禁止买卖的证券 Ⅲ.接受或赠送礼物、回扣、补偿或报酬等 Ⅳ.向客户做出投资不受损失或保证最低收益的承诺-证券从业资格证题库
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境内机构投资者开展境外证券投资业务时,应当由具有证券基金托管资格的银行负责资产托管业务。托管人应当符合最近一个会计年度实收资本不少于(  )亿美元或托管资产规模不少于(  )亿美元或等值货币。-证券从业资格证题库
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下列属于股份有限公司发行记名股票应当记载在股东名册上的事项有( )。 Ⅰ.股东的姓名 Ⅱ.各股东所持股份数 Ⅲ.各股东取得股份的日期 Ⅳ.各股东所持股票的编号-证券从业资格证题库
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关于股票质押式回购业务的风险管理,以下说法正确的有( )。①证券公司应当对股票质押式回购实行集中统一管理②证券公司应当建立健全业务隔离制度③证券公司应当建立标的证券的制度管理④股票质押率上限不得超过50%-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务,应当遵守的基本原则有(  )。 Ⅰ.守法合规 Ⅱ.诚实信用 Ⅲ.忠实客户利益 Ⅳ.只提示客户可能发生的风险,不提示承担风险可能获得的收益-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司违反《证券法》为客户买卖证券提供融资融券服务的处理措施中,正确的有(  )。 Ⅰ.暂停或撤销相关业务许可 Ⅱ.没收违法所得 Ⅲ.处以非法融资融券等值以上的罚款 Ⅳ.对直接负责的主管人员撤销任职资格-证券从业资格证题库
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证券公司应当按《证券公司融资融券业务管理办法》规定的有关条件和征信要求制定选择客户的具体标准,一般包括() ①从事证券交易的时间 ② 账户状态 ③信誉状况 ④ 资产状况 ⑤投资风格 ⑥关联关系-证券从业资格证题库
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证券公司对其证券自营业务与其他业务不依法分开办理,混合操作的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以(  )的罚款。-证券从业资格证题库
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在诚信信息中,因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息效力期限为(  )年。-证券从业资格证题库
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下列关于监事会会议的说法中.正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于有限合伙企业的说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司的自营业务合规风险包括(  )。 Ⅰ.从事内幕交易 Ⅱ.操纵市场 Ⅲ.投资决策失误 Ⅳ.规模失控-证券从业资格证题库
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参加证券业从业人员资格考试的人员应当满(  ),具有(  )学历。-证券从业资格证题库
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下列说法正确的有(  )。 ①发行人和主承销商在披露发行市盈率时,应同时披露发行市盈率的计算方式 ②在进行行业市盈率比较分析时,应当按照中国证监会有关上市公司行业分类指引中制定的行业分类标准确定发行人行业归属,并分析说明行业归属的依据 ③存在多个市盈率口径时,应当充分列示可供选择的比较基准,并应当按照审慎、充分提示风险的原则选取和披露行业平均市盈率 ④发行人可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标-证券从业资格证题库
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按照《证券交易委托代理协议指引》的规定,以下()事项可以由证券公司代理客户完成。 ①代理客户进行资金、证券的清算、交收 ②代理保管客户买入或存入的有价证券 ③代理客户领取红利股息及其他利益分配 ④接受客户对其委托、成交及账户内的资产及变化情况的查询,并应客户的要求提供相应的清单 ⑤接受并执行客户依照《证券交易委托代理协议》约定的方式下达的合法有效的委托指令-证券从业资格证题库
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证券公司在开展业务创新时,应当建立相关机制,包括但不限于()。 ①注重业务创新的过程控制,及时纠正偏离目标行为 ②建立完整的业务创新工作程序,严格内部审批程序,对可行性研究、产品或业务设计、风险管理、运作与实施方案等作出明确要求,并经董事会批准 ③对创新业务设计科学合理的流程,制定风险控制措施及相应财务核算、资金管理办法-证券从业资格证题库
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以下关于增长型基金、收入型基金、平衡型基金的风险收益特征的表述,正确的是( )。 Ⅰ.增长型基金的风险大、预期收益高 Ⅱ.平衡型基金的风险、收益介于增长型基金与收益型基金之间 Ⅲ.收入型基金的风险小、预期收益高 Ⅳ.收入型基金的风险小、预期收益低 -证券从业资格证题库
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金融资产符合(  )的,可按照企业会计准则以摊余成本进行计量。 ①资产管理产品为封闭式产品,且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期 ②资产管理产品为封闭式产品,且所投金融资产暂不具备活跃交易市场,或者在活跃市场中没有报价,也不能采用估值技术可靠计量公允价值 ③资产管理产品为封闭式产品,所投资产具备活跃交易市场 ④资产管理产品为封闭式产品,所投资产在活跃市场中有报价-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,下列关于擅自改变公开发行证券募集资金用途的说法,正确的有() I.发行人违反该法规擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的,责令改正,处以法定数额罚款 II.发行人违反该法规擅自改变公开发行证券所募集资金用途的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以法定数额罚款 III.发行人的控股股东、实际控制人从事或者组织、指使发行人违反规定擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的,给予警告,并处以法定数额罚款 IV.发行人的实际控制人从事或者组织、指使发行人违反规定擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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