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[单选题]
单独申请证券投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括( )。
Ⅰ 有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅱ 有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅲ 100万元人民币以上的注册资本
Ⅳ 500万元人民币以上的注册资本
A
Ⅰ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定,申请证券投资咨询从业资格的机构,应具备下列条件:(1)从事证券投资咨询业务的机构,有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中至少有一名取得证券投资咨询从业资格。(2)有100万元人民币以上的注册资本。(3)有固定的业务场所和与业务相适应的通信及其他信息传递设施。(4)有公司章程。(5)有健全的内部管理制度。(6)具备中国证监会要求的其他条件。
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现金管理的目的包括() Ⅰ满足未来消费的需求 Ⅱ满足日常的周期性的支出需求 Ⅲ满足对子女教育的需求 Ⅳ满足应急资金的需求-证券从业资格证题库
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债券指数化的方法包括(  )。 Ⅰ 分层抽样法 Ⅱ 优化法 Ⅲ 方差最小化法 Ⅳ 随机抽样法-证券从业资格证题库
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下列可能会给保险规划带来风险的行为有( )。 Ⅰ 人身保险期限太短 Ⅱ 人身保险金额太小 Ⅲ 财产超额保险 Ⅳ 财产重复保险 -证券从业资格证题库
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道氏认为价格的趋势主要分为三种,三种趋势的划分为其后出现的(  )打下了基础。-证券从业资格证题库
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下列关于道氏理论的说法中,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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根据《证券投资顾问业务暂行规定》的要求,证券公司、证券投资咨询机构应当对证券投资顾问()等环节实行留痕管理。 Ⅰ服务提供 Ⅱ客户回访和投诉处理 Ⅲ业务推广 Ⅳ协议签订-证券从业资格证题库
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家庭风险保障项目中的长期项目包括() I.贷款还款 II.子女教育金 Ⅲ.遗属生活等保障项目 Ⅳ.养老、应急基金 V.丧葬费用等保障项目-证券从业资格证题库
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对于由两种股票构成的资产组合,当它们之间的相关系数为( )时,能够最大限度地降低组合风险。-证券从业资格证题库
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假设检验的具体步骤包括(  )。 Ⅰ 根据实际问题的要求,提出原假设及备择假设 Ⅱ 确定检验统计量,并找出在假设成立条件下,该统计量所服从的概率分布 Ⅲ 根据所要求的显著性水平和所选取的统计量,查概率分布临界值表,确定临界值与否定域 Ⅳ 判断计算出的统计量的值是否落入否定域,如落入否定域,则拒绝原假设;否则接受原假设-证券从业资格证题库
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从生命周期的角度来看,下列属于成熟期家庭特征的有( )。 Ⅰ 收入增加而支出稳定 Ⅱ 以理财收入及转移性收入为主 Ⅲ 结清所有大额负债 Ⅳ 资产达到巅峰,要逐步降低投资风险 -证券从业资格证题库
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个人生命周期中维持期的主要特征有( )。 Ⅰ 对应年龄为45~54岁 Ⅱ 家庭形态表现为子女上小学、中学 Ⅲ 主要理财活动为收入增加、筹退休金 Ⅳ 保险计划为养老险、投资型保险 -证券从业资格证题库
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下列关于客户理财目标确定步骤的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.在确定客户的投资目标前,先征询客户的期望目标 Ⅱ.在初步拟定客户的理财目标后,要再次征询客户的意见并取得确认 Ⅲ.投资顾问可以根据情况自行修改投资目标 Ⅳ.如要对已经确定的投资目标进行修改,必须征得客户同意-证券从业资格证题库
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客户信息可以分为定量信息和定性信息,下列分类中正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列各项中,反映公司偿债能力的财务比率指标有( )。 Ⅰ 营业成本/平均存货 Ⅱ (流动资产一存货)/流动负债 Ⅲ 营业收入/平均流动资产 Ⅳ 流动资产/流动负债 -证券从业资格证题库
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对法人客户的财务状况主要采取( )方法。 Ⅰ 财务报表分析Ⅱ 财务比率分析 Ⅲ 现金流量分析Ⅳ 未来收入支出分析-证券从业资格证题库
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某公司年末会计报表上部分数据为:流动负债80万元,流动比率为3,速动比率为 1.6,营业成本150万元,年初存货为60万元,则本年度存货周转率为( )次。 -证券从业资格证题库
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企业的风险敞口由企业的类型决定。站在产业链的角度,企业可以分为( )这几种基本形式。Ⅰ.生产型Ⅱ.贸易型Ⅲ.加工型Ⅳ.消费型-证券从业资格证题库
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关于周期型行业的特征的说法,正确的是( )。 -证券从业资格证题库
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在现金、消费和债务管理中,家庭有效债务管理需要考虑的因素包括()。 Ⅰ还款能力Ⅱ家庭现有经济实力 Ⅲ合理选择贷款种类及担保方式Ⅳ家庭贷款需求-证券从业资格证题库
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在马柯威茨模型中,如果不允许卖空,由两种风险证券构建的证券组合的可行域可能是均值标准差平面上(  )。 Ⅰ 一个无限区域 Ⅱ 一条折线 Ⅲ 一条直线 Ⅳ 一条光滑的曲线-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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