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甲公司有一笔闲置资金,拟投资于某证券组合,由X 、Y、Z三种股票构成,资金权重分别为40%,30%和30%, β系数分别为2.5,1.5和1。其中X股票投资收益率的概率分布如下:
状况
概率
投资收益率
好
30%
20%
一般
50%
12%
差
20%
5%
Y、Z预期收益率分别为10%和8%,无风险利率4%, 市场组合必要收益率9%。
问题:(1)X股票预期收益率?
(2)证券组合预期收益率?
(3)证券组合β系数?
(4)利用资本资产定价模型,计算证券组合的必要收益率,判断是否值得投资?
1、[材料题]
问题:(1)X股票预期收益率?
(2)证券组合预期收益率?
(3)证券组合β系数?
(4)利用资本资产定价模型,计算证券组合的必要收益率,判断是否值得投资?
A
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正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
(1)X股票预期收益率:30%x20%+50%x12%+20%x5%= 13%
(2)证券组合预期收益率:40%x13%+30%x10%+30%x8%= 10.6%
(3)证券组合β系数:40%x2.5+30%x1.5+30%x1= 1.75
(4)证券组合的必要收益率:4%+ 1.75x(9%-4%) = 12.75%
不值得投资,因为预期收益率小于必要报酬率。
考点:风险与收益——证券资产组合的风险与收益及资本资产定价模型
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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