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[单选题]
2010年10月12日,中国证监会颁布了《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》,两个规定旨在进一步规范( )业务。
A
投资咨询
B
投资顾问
C
证券经纪
D
财务顾问
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
2010年10月12日,中国证监会同时颁布了《证券投资顾问业务暂行规定》和《发布证券研究报告暂行规定》,明确了证券投资顾问和发布证券研究报告业务是证券投资咨询业务的两类基本形式。这两个规定自2011年1月1日起施行。这是规范证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问、发布证券研究报告业务行为,保护投资者合法权益,维护证券市场秩序的又一次重要举措。
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关于金融衍生工具的特征,下列说法错误的是( )。 -证券从业资格证题库
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某投资者打算购买A、B、C三只股票,该投资者通过证券分析得出三只股票的分析数据:(1)股票A的收益率期望值等于0.05,贝塔系数等于0.6;(2)股票B的收益率期望值等于0.12,贝塔系数等于1.2;(3)股票C的收益率期望值等于0.08,贝塔系数等于0.8。据此决定在股票A上的投资比例为0.2、在股票B上的投资比例为0.5,在股票C上的投资比例为0.3,那么( )。 Ⅰ 在期望收益率-β系数平面上,该投资者的组合优于股票c Ⅱ 该投资者的组合β系数等于0.96 Ⅲ 该投资者的组合预期收益率大于股票C的预期收益率 Ⅳ 该投资者的组合预期收益小于股票C的预期收益率 -证券从业资格证题库
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关于计算VaR值的历史模拟法,下列说法正确的有()。 I 考虑了“肥尾”现象 Ⅱ 风险包含着时间的变化,单纯依靠历史数据进行风险度量,将低估突发性的收益率波动 Ⅲ 通过历史数据构造收益率分布,不依赖特定的定价模型 IV 存在模型风险 -证券从业资格证题库
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在复利计算时,一定时期内,复利计算的周期越短,频率越高,那么(  )。-证券从业资格证题库
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如果房地产市场过热,一方面居民大量取款买房,另一方面房地产企业和个人向金融机构借款,这种情况下,如果由于房地产市场严重衰退,大量个人住房贷款无法偿还,房地产企业也由于倒闭而无力偿还贷款,这时金融机构面临的主要风险是()。 I 国家风险 Ⅱ 流动性风险 Ⅲ 信用风险 IV 战略风险 V 操作风险 -证券从业资格证题库
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有助于判断公司在所处行业竞争地位的是该公司(  )。 Ⅰ 在所处行业中是否为领导型企业 Ⅱ 在主营产品价格上是否有影响力 Ⅲ 在所处行业中是否有竞争优势 Ⅳ 每股盈利是否高-证券从业资格证题库
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关于现金流量分析,以下说法错误的是( )。 -证券从业资格证题库
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为防止金融泡沫,必须通过有效的(  )来控制金融机构的经营风险。 Ⅰ.外部监管 Ⅱ.内部自律 Ⅲ.行业互律 Ⅳ.个人反省-证券从业资格证题库
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现行印花税的税率采用( )形式。 Ⅰ 累进税率 Ⅱ 定额税率 Ⅲ 比例税率 Ⅳ 特别税率 -证券从业资格证题库
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现金预算的具体内容有( )。 Ⅰ 销售预算 Ⅱ 生产预算 Ⅲ 直接材料预算 Ⅳ 直接人工预算 -证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构通过举办(  )等形式,进行证券投资顾问业务推广和客户招揽的,应当提前5个工作日向举办地证监局报备。 Ⅰ.讲座Ⅱ.报告会Ⅲ.分析会Ⅳ.网上推介会-证券从业资格证题库
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下列哪些宏观经济变动会引起证券市场波动()。 I.国内生产总值变动 II.经济周期变动 Ⅲ.通货变动 Ⅳ.证券的需求-证券从业资格证题库
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证券投资顾问服务协议应当约定,自签订协议之日起5个工作日内,客户可以用(  )方式提出解除协议。-证券从业资格证题库
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常用的评估流动性风险的方法包括( )。 I 缺口分析法 Ⅱ 现金流分析法 Ⅲ 久期分析法 Ⅳ 流动性比率/指标法 -证券从业资格证题库
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下列关于蒙特卡洛模拟法的说法,正确的有( )。 Ⅰ.是一种全值估计方法,可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题 Ⅱ.如果产生的数据序列是伪随机数,可能导致错误结果 Ⅲ.可以通过设置消减因子,使得模拟结果对近期市场的变化更快地作出反应 Ⅳ.不存在模型风险-证券从业资格证题库
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在我国通常把广义的财产保险划分为( )。 Ⅰ 人寿保险Ⅱ 信用保险 Ⅲ 责任保险Ⅳ 财产损失保险-证券从业资格证题库
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套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。 -证券从业资格证题库
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属于持续整理形态的有()。 Ⅰ.喇叭形形态 Ⅱ.楔形形态 Ⅲ.V形形态 Ⅳ.旗形形态-证券从业资格证题库
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债券指数化投资的动机有()。 Ⅰ经验证据表明积极型的债券投资组合的业绩并不好 Ⅱ与积极型债券组合管理相比,指数化组合管理所收取的管理费用更低 Ⅲ选择指数化债券投资策略,有助于基金发起人增强对基金经理的控制力 Ⅳ与积极型债券组合管理相比,指数化组合管理的收益更高、风险更小-证券从业资格证题库
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一般来说,股票市盈率的估计方法主要有(  )。  Ⅰ.简单估计法  Ⅱ.趋势预测法  Ⅲ.回归分析法  Ⅳ.线性插值法-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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