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[单选题]
《证券从业人员职业道德准则》对证券从业人员职业道德准则作出的具体规定不包括()。
A
爱岗敬业,忠于职守
B
持续精进,追求卓越
C
尊重包容,单独发展
D
关爱社会,益国利民
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
考点:本题考査证券从业人员职业道德具体规定。《证券从业人员职业道德准则》对证券从业人员职业道德准则作出的具体规定包括:①敬畏法律,遵纪守规;②诚实守信,勤勉尽责;③守正笃实,严谨专业;④审慎稳健,严控风险;⑤公正清明,廉洁自律;⑥持续精进,追求卓越;⑦爱岗敬业,忠于职守;⑧尊重包容,共同发展;⑨关爱社会,益国利民。
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下列关于违反科创板证券(股票类)发行与承销有关规定的法律行为,说法正确的是( )。-证券从业资格证题库
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审计委员会的主要职责有(  )。 ①监督年度审计工作 ②提议聘请外部审计机构 ③负责内部审计与外部审计之间的沟通 ④对合规和风险管理的机构设置及其职责进行审议并提出意见-证券从业资格证题库
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保荐代表人出现下列情形()时,中国证监会可以根据情节轻重,在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,采取认定为不适当人选的监管措施。 ①尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题 ②未完成或者未参加辅导工作 ③重大事项未报告、未披露 ④因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到期货交易所、证券公司公开谴责 ⑤未参加持续督导工作,或者持续督导工作未勤勉尽责-证券从业资格证题库
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按照《证券法》第一百二十一条的规定,证券公司经营(  )、(  )及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问三项业务的,注册资本最低限额为人民币5000万元。 ①证券经纪 ②证券投资咨询 ③证券自营 ④证券资产管理-证券从业资格证题库
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上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额(  )的。应当由股东大会做出决议。-证券从业资格证题库
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沪港通和深港通的基本规则包括( )。①订单设计②订单修改③T+2交收制度④额度控制-证券从业资格证题库
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下列关于证券资产管理业务信息披露的手法,错误的有() I.投资标准化资产的资产管理计划至少每周披露一次净值 II.投资非标准化资产的资产管理计划至少每月披露一次净值 III.每季度结束之日起1个月内披露季度报告 IV.每年度结束之日起3个月内披露年度报告-证券从业资格证题库
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证券自营业务原始凭证以及有关业务文件、资料、账册、报表和其他必要的材料应至少妥善保管(  )年。-证券从业资格证题库
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证券金融公司向证券公司转融通的期限不得超过(  )。-证券从业资格证题库
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以下关于股票合并的说法正确的是( )。 Ⅰ.并股常见于高价股 Ⅱ.股票合并时将若干股票合并为1股 Ⅲ.并股后,流动性有可能提高,导致估值上调 Ⅳ.理论上,并股后,股东所持股票的市值不会发生变化-证券从业资格证题库
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证券公司经营管理层负责落实信息技术管理目标,对信息技术管理工作承担责任,履行的职责包括( )。①组织实施董事会相关决议②建立责任明确、程序清晰的信息技术管理组织架构③明确管理职责、工作程序和协调机制④完善绩效考核和责任追究机制-证券从业资格证题库
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证券期货经营机构及其工作人员违反《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》,有下列()情形时,中国证监会应当从重处理。 ①直接、间接或者唆使、协助他人向监管人员输送利益 ②连续或者多次违反本规定 ③涉及金额较大或者涉及人员较多 ④产生恶劣社会影响 ⑤曾为公职人员特别是监管人员,以及曾任证券期货经营机构合规风控职务的人员违反本规定-证券从业资格证题库
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下列不属于证券公司从事证券资产管理业务不得有的行为的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于客户身份资料与交易记录保存的基本要求的说法正确的是() ①客户身份资料,自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年 ②交易记录,自交易记账当年计起至少保存5年 ③同一介质上存有不同保存期限客户身份资料或者交易记录的,应当按最短期限保存 ④其客户身份资料和交易记录涉及正在被反洗钱调查的可疑交易活动,且反洗钱调查工作在前款规定的最低保存期届满时仍未结束的,证券公司应将其保存至反洗钱调查-证券从业资格证题库
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下列有关证券承销业务的事项正确的有()。 ①发行人向不特定对象发行的证券,法律、行政法规规定应当由证券公司承销的,发行人应当同证券公司签订承销协议 ②证券公司承销证券,应当同发行人签订代销或者包销协议 ③证券公司承销证券,应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查 ④发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得进行销售活动;已经销售的,必须立即停止销售活动,并采取纠正措施-证券从业资格证题库
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符合下列哪一种情形的,为公开发行( )。①向不特定对象发行证券的②向特定对象发行证券累计超过150人的③法律、行政法规规定的其他发行行为④向特定对象发行证券累计超过200人的-证券从业资格证题库
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根据《证券公司监督管理条例》的规定,下列说法中,正确的有( )。 Ⅰ.证券公司及其境内分支机构经营的业务应当经国务院证券监督管理机构批准 Ⅱ.证券公司应当对分支机构实行集中统一管理 Ⅲ.证券公司可以与他人合资、合作经营管理分支机构 Ⅳ.证券公司可以将分支机构承包、租赁或者委托给他人经营管理-证券从业资格证题库
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下列关于法的特征的描述,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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上海证券交易所和深圳证券交易所都编制( )等证券指数,以反映证券交易总体价格或某类证券价格的变动和走势。 Ⅰ.中小企业板指数 Ⅱ.分类指数 Ⅲ.成分指数 Ⅳ.综合指数-证券从业资格证题库
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下列属于操纵证券期货市场行为的有( )。 Ⅰ 利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或数量 Ⅱ 在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量 Ⅲ 与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量的 Ⅳ 单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势,操纵证券交易价格或数量-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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